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    洛阳个体工商户需不需要缴税?与企业有什么区别?

    [ 发布日期:2021-01-14 09:31:15 点击:3984 次 ]
      许多人在创业时会选择注册个体工商户,原因是听其他人说个体工商户不用缴税,但是又听说有一些个体工商户也缴着税,于是人们就开始有点搞不懂,究竟洛阳个体工商户需不需要缴税呢?其实,个体工商户与企业在税收方面的主要差别在于税费的征收方面,这一点是毋庸置疑的,但是不代表个体工商户就不用缴税,下面华尔小编就和大家聊一聊洛阳个体工商户缴税的相关问题,希望对大家有所帮助。


    洛阳个体工商户需不需要缴税


      一、个体工商户缴税方式

      
      对于税务机关来说,个体工商户是被当作小规模纳税人来进行管理的,按照新的税收政策规定,小规模纳税人月销售额在十万以下的免予征收增值税,所以个体工商户也能参照小规模纳税人享受这一优惠政策,但是个体工商户的征收方式与其有所不同,一般分为查账征收和定期定额征收两种方式。
      
      1、查账征收。查账征收就是和一般的企业一样,自己来做账,自己自主进行申报。
      
      2、定期定额征收。定期定额征收,就是税务机关根据个体工商户的经营场所大小、经营的毛利润,还有雇工的多少等等相关的指标,对它进行综合核定一个销售额,从而确定他每个月需要缴纳的税额。期定额的主要特点就是每次申报有一个Z低的限额,就是每个月的收入如果低于定额也要按照定额进行征收税款,高于定额就按实际情况进行征收税款。
      

      二、个体工商户与企业的税收差别

      
      个体工商户与小规模纳税人除了在征收方式上有所不同外,在享受税收优惠方面也有着很大的差别,具体可以往下看:
      

      1、增值税

      
      (1)查账征收。查账征收的个体工商户和企业一样,纳税期限可以按月申报,也可以按季进行申报。而如果按月申报,就可以享受每月10万元的销售额免征增值税的优惠,如果按季申报就可以享受累计30万销售额的优惠政策。在相关政策中明确,申报的期限可以自己选择,所以多数查账征收的个体户基本都会选择按季征收,这样可以享受每个季度近30万的销售收入税收优惠。
      
      (2)定期定额征收。在增值税方面,定期定额征收的个体工商户有一个很大的劣势,就是不能选择按季征收,只能按月进行定期定额征收,这样就只能享受每月10万元的销售额税收优惠。
      

      2、消费税

      
      如果个体户在境内从事生产、委托加工或者进口应税消费品,那么就需要交纳消费税,而缴纳消费税方面没有什么税收优惠,根据相应的税率来计算缴纳,而且不能实行定期定额征收。
      

      3、城市维护建设税与教育费附加

      
      城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的计税依据,是通过增值税和消费税的税款来进行计算缴纳的,如果个体户是在城市市区、县城和建制镇,那么就需要缴纳城市维护建设税和两个附加。如果个体户享受了税收优惠而没有产生增值税的税款,那么相应的城建税和附加也就不用缴纳,不过如果有消费税的应税消费品收入,那么这三个税收就不能享受优惠。
      

      4、个人所得税

      
      个体户需要按照经营所得来征收个人所得税,适用5%-35%的税率。具体操作来说,各省略有不同。查账征收的按实征收,每月扣除标准按全国标准是5000元/月。定期定额征收的个体户征收的个人所得税一般都是按照当地税务机关给定的附征率来征收,按行业有的是0.1%,有的可能是1%,具体参考当地税务机关的公告。
      

      5、房产税等小税种

      
      如果个体户有出租房屋或销售自建住房等房产税的应税行为,需要缴纳房产税、契税、印花税等。如果占用了耕地,还要缴纳耕地占用税等。
      

      以上就是小编为大家总结的洛阳个体工商户需不需要缴税,缴税方式以及个体工商户缴税与企业税收区别的全部内容了,可以看出,个体户虽然规模很小,但是涉及的各项税种一点都不少,而只要收入额不超过10万元,那么基本就只用缴纳个人所得税这一种税费。如果说大家的收入超过了这个额度,自行记账又比较困难,可以找一个代理机构代为操作,而我们洛阳华尔智库财税咨询服务有限公司在洛阳税务疑难处理方面有着非常负责的团队,大家有需要可以电话联系我们。

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